📣 Продажа товара при УСН и ставке НДС 5% в 1С:Бухгалтерии 8
Рассмотрим на примере порядок реализации товаров при применении компанией-продавцом УСН и НДС 5%.
1️⃣ Настройка программы с даты начала применения НДС на УСН - раздел «Главное/ Настройки/ Налоги и отчеты», закладка «Система налогообложения», указать/проверить в качестве основной системы налогообложения – УСН (доходы) или УСН (доходы минус расходы), должен быть включен флаг «НДС» в поле «Совместно с основной системой налогообложения применяется». Здесь же на закладке «НДС» выбрать ставку 5% для дохода до 272,5 млн. руб.
2️⃣ При получении предоплаты загрузить выписки банка в разделе «Банк и касса/Банковские выписки», либо внести информацию об оплате наличными в разделе «Банк и касса/ Кассовые документы» или «Банк и касса/ Операции по платежным картам». В поле «Ставка НДС» указать 5%, проверить сумму налога в поле «Сумма НДС».
Движение в регистре бухгалтерии: Дт 50, 51, 52 Кт 62.
Также полученная сумма за минусом НДС попадает в регистр «Книга учета доходов УСН», признается доходом.
3️⃣ Желательно, чтобы в программе был оформлен «Счет покупателю» в разделе «Продажи». На его основании строится цепочка документов. Ссылка на счет должна быть указана в документе оплаты из пункта 2.
4️⃣ Согласно п.3 ст.168 НК РФ, продавец обязан не позднее 5 календарных дней со дня получения предварительной оплаты выставить покупателю с/ф на аванс. Также, согласно п.13 Мет.рекомендаций по НДС для УСН (письмо ФНС России от 17.10.2024 №СД-4-3/11815@), если при получении аванса планируется отгрузка в счет этого аванса в этом же квартале, тогда допустимо выставление с/ф только при отгрузке. В этом случае НДС с авансов не исчисляется, с/ф на аванс не выставляется.
Если отгрузка произошла только на часть аванса, с/ф на аванс следует выставить на ту сумму аванса, на которую не было отгрузки до конца квартала.
Каждая компания самостоятельно принимает решение, как удобнее работать, но программа позволяет автоматически выставлять все с/ф на аванс и зачитывать их также автоматически после отгрузки, для этого удобно использовать рабочее место «Отчетность по НДС» из раздела «Отчеты».
Если ранее в программе был создан счет покупателю, при выставлении с/ф на аванс в автоматическом режиме информация из счета попадает в форму документа «Счет-фактуравыданный» и отображается в печатной форме, запись в регистр бухгалтерии при проведении – Дт 76.АВ Кт 68.
Если отгрузка будет вводиться на основании счета покупателю, в программе будет достаточно сведений для автоматического зачета НДС с аванса в момент отгрузки.
Для этого в конце квартала следует создать «Формирование записей книги покупок». – здесь же – в рабочем месте «Отчетность по НДС». Записи в регистр бухгалтерии Дт 68 Кт 76.АВ.
5️⃣ Отгрузку покупателю удобно оформить на основании документа «Счет покупателю» из раздела «Продажи» - при помощи документа «Реализация (акт, накладная, УПД)».
При отгрузке импортных товаров, которые не являются прослеживаемыми, следует заполнить поля «Страна происхождения» и «Таможенная декларация или РНПТ». При реализации прослеживаемых товаров следует заполнить поля «Страна происхождения» и «РНПТ».
При помощи гиперссылок «Подписи» и «Доставка» есть возможность указать дополнительные сведения, влияющие на печатную и электронную форму документа.
Для оформления с/ф можно воспользоваться кнопкой «Выписать счет-фактуру».
Для создания УПД следует активировать одноименный переключатель в нижней части документа.
При необходимости отправить покупателю документы в электронном виде можно настроить ЭДО сразу из программы – при помощи кнопки «ЭДО» из формы документа «Реализация (акт, накладная, УПД)».
После проведения реализации обычно формируются записи в регистр бухгалтерии: Дт 62 Кт 90, Дт 90 Кт 41, Дт 90 Кт 68, а также записи в регистр «Расходы при УСН» на себестоимость реализованных и отгруженных товаров.
Пример не скриншоте 👆🏻
👉🏻 https://max.ru/buhi1c/AZzWVNCJW9A
![France Alert on Telegram by GRT: Système d’alerte / Alarmes Urgence / Risques Naturels et Nucléaire [Meteo] Profile](/_next/image?url=https%3A%2F%2Fcdn.tgsaw.com%2Fchannels%2F2026%2F03%2FFRAlert.webp&w=256&q=75)
