❗️Получение аванса по ставке НДС 20% в 2025 году и отгрузка в 2026 году по ставке НДС 22% в 1С:Бухгалтерии 8 ред.3
Шаг 1️⃣: раздел «Банк и касса/ Банковские выписки» или «Банк и касса/ Кассовые документы», отразить оплату от покупателя в 2025 году, выделить в платеже ставку НДС 20%, проверить движения: Дт 50, 51, 52 Кт 62.02.
Шаг 2️⃣: на основании платежного документа или при помощи обработки «Регистрация счетов-фактур на аванс» из раздела «Отчеты/ НДС/ Отчетность по НДС» выписать счет-фактуру на аванс, ставка 20/120%, движения документа Дт 76.АВ Кт 68.02.
Шаг 3️⃣: раздел «Продажи/ Реализация (акт, накладная, УПД)», создать отгрузку на сумму сделки, дата документа от 2026 года, ставка НДС 22%. Проверить наличие проводки по зачету аванса Дт 62.02 Кт 62.01.
Шаг 4️⃣: здесь же активировать переключатель «УПД» или оформить счет-фактуру выданный, проверить наличие проводки Дт 90.03 Кт 68.02.
Шаг 5️⃣: зачет НДС по ставке 20% - раздел «Отчеты/ НДС/ Отчетность по НДС/ Формирование записей книги покупок». Создать новый или отредактировать существующий документ при помощи кнопки «Заполнить». Проверить наличие записи с зачетом аванса и проводки Дт 68.02 Кт 76.АВ.
👆🏻Пример на скриншоте:
1) 15.10.2025 получен аванс в размере 1 000 000 руб., в том числе НДС 20% - 166 666,67 руб.
2) 15.10.2025 выписан счет-фактура на аванс, расчетная ставка НДС 20/120 - 166 666,67 руб., НДС включен в книгу продаж.
3) 10.02.2026 отгружены ТМЦ на общую сумму 1 000 000 руб., в том числе НДС 22% - 180 327,87 руб.
4) 10.02.2026 выписан счет-фактура и включен в книгу продаж, НДС 22% - 180 327,87 руб.
5) 31.03.2026 НДС с аванса, ранее начисленный к уплате, принят к возмещению и включен в книгу покупок, ставка 20%, сумма налога 166 666,67 руб.
https://t.me/buhi1c
